Skonto und Umsatzsteuer

jedi

Eine Frage: wenn ich einen Debitorenrechnung über z.B. 107.7.- habe und gebe auf diesen Betrag 10.- Skonto. Dann wäre ja der anrechenbare Umsatz für die Umsatzsteuer nur noch der Nettobetrag, also 97.7 - richtig?

Ich frage deshalb weil im Umsatzsteuerbericht die vollen 100.- mit 7.7 Umsatzsteuer angezeigt werden...

RaphaelCC

Bis du das Skonto verbucht hast bleiben die 100.-, das ist richtig. Aber sobald du das Skonto verbuchst wird der Aufwand angepasst und damit auch die MwSt. Wie verbuchst du das Skonto?

jedi

Ja genau der erste Punkt ist mir klar. Das Skonto buche ich "ganz normal" über die existierende Buchungsvorlage auf 3800 Ertragsminderung. Die Restlichen 97.7 aus obigem Beispiel dann auf 3200 Handelsertrag. Dabei hat das Konto 3200 7.7% MwSt hinterlegt wie auch die Position über 107.7 auf der initialen Rechnung.
Rein Buchhalterisch scheint mir alle zu stimmen, ausser das eben die 10.- Skonto der Umsatzsteuer nicht angerechnet werden.

RaphaelCC

Es könnte sein dass du bei der Buchungsvorlage (Skonto) noch einen Steuersatz auswählen musst (Buchungsvorlagen). Standardmässig ist da nämlich keiner, daher würde es auch passen dass die 10.- nicht mit der MwSt verrechnet werden.

jedi

Ja das stimmt ein Steuersatz ist nicht ausgewählt. Welcher wäre dann das?
Aus Buchhaltungssicht verstehe ich das die MwSt auf ein Skontobetrag prozentual auf die angefallene MwSt berechnet wird. Also bei einer Rechnung mit nur 7.7% wäre der Skonto 100% mit dem 7.7% Satz. Bei einer Rechnung mit nur 2.5% entsprechend der Skonto 2.5%.
Bei 50% 7.7% und 50% 2.5% entsprechend der Skonto halbe halbe. Was beliebig kompliziert wenn ich auch noch den Sondersatz mit einbeziehen würde (was bei mir jetzt nicht der Fall ist).

Habe ich da etwas falsch verstanden? Oder wie habt ihr das angedacht?