Depot

Antonio

Bin Anfänger und habe eine Privatbuchhaltung eingerichtet.
Nun folgende Frage an Buchhaltungsprofis: Habe ein Depot mit Wert X und möchte monatlich den Wert aktualisieren. Wie gehe ich vor? Wie verbuchen?
Vielen Dank für die Unterstützung.

mezzopiano

Hallo Antonio, ohne grosse buchhalterische Kenntnisse, hier meine Idee, wie du das abbilden könntest:

Depotwert ist gestiegen (Wertzunahme):
Soll: Wertschriften/Depotkonto (z. B. 1060)
Haben: Bewertungsertrag aus Wertschriften (z. B. 3900)
Depotwert ist gesunken (Wertabnahme):
Soll: Bewertungsaufwand aus Wertschriften (z. B. 6900)
Haben: Wertschriften/Depotkonto (z. B. 1060)

Du verbuchst die Differenz des Depotwerts zum Vormonat.

Antonio

mezzopiano Vielen Dank, werde ich versuchen!

mbr

Wenn man dem üblichen KMU kontenrahmen folgen will, sehe ich das so:

Legst Du quasi professionell in Wertschriften an gehören Erträge in den 3000er Kontenkreis und Aufwände in den 4000er Kontenkreis, da es sich dann um operative Erträge bzw Aufwände handelt.
Hast du einfach langfristig nebenbei etwas angelegt, gehören die Erträge in den 6900er Kontenkreis und Aufwände in den 6950er Kontenkreis, da es dann reine Nebenprodukte sind.

Das Steueramt macht diese Unterscheidung basierend auf der Häufigkeit des Handels und des Vorhandenseins auch kurzfristiger Anlagen und Hebelprodukte. Gibt es das sehen die dich als institutionellen Anleger und dann gehören die Erträge/Aufwände in die 3er und 4er Bereiche.

Allerdings könnte es für eine Privatbuchhaltung auch Sinn machen sich einen ganz eigenen Kontenrahmen zu definieren, da die Bedürfnisse oft sehr anders sind als bei einem KMU.

Antonio

mbr Vielen Dank für die Hinweise. Es handelt sich um eine Privatbuchhaltung mit einem Depot bei einer Bank, die das Vermögen verwaltet. Deshalb würde ich gerne die Entwicklung (+/-) monatlich verfolgen.

Dazu habe ich das Konto 3210 Wertvermehrung aus Kapitalanlagen und 5210 Wertverminderung aus Kapitalanlagen.
Sollte ich das ändern?

mbr

Antonio Wie schon geschrieben als Privatperson kannst Du deinen Kontenrahmen ja einrichten wie Du willst und musst dich dabei nicht an Konventionen halten. Du kannst also eigentlich die Konten aufbauen wie Du willst. Du kannst also nichts wirklich falsch machen, da es schlicht keine Definition gibt.

Persönlich, wohl eher aus Gewonheit, halte ich mich auch in solchen Fällen trotzdem etwas am Kontenrahmen KMU fest., den auch CashCtrl als Basis nimmt. Folgend diesem wären die 32xx-Konten Handelserlöse und die 52xx Lohnaufwände. Somit würden deine Konten keinen Sinn machen. Will man dem Kontenrahmen KMU anlehnen, wäre m.E. in deinem Fall (kein Profianleger und die Vermögensverwaltung outgesourct) wie oben angegen die 690x und 695x Konten nutzen.

Aber nochmal: Es gibt kein richtig und falsch und Du kannst machen wie Du willst. Du musst ja keinem einen Abschluss abliefern.

Schulkontenrahmen (kostenloser Auszug des Kontenrahmens KMU):
https://www.buchen.ch/Schweizer-Schul-Kontenrahmen-KMU-Buchhaltung-Rechnungswesen.pdf

Antonio

mbr Danke für die "Weiterbildungsinitiative" und der Beilage. Werde versuchen mich an die Konvention zu halten. Nochmals herzlichen Dank.