Bezugssteuer verrechnen

DaTo

Hallo, wie verrechne ich die Bezugsteuer richtig? ich habe das Konto 2203 Bezugsteuer eingestellt und bei der Steuer 7.7% Bezugsteuer.
Wenn ich nun unter Einkauf eine Rechnung aus dem Ausland erstelle, dann gebe ich die 7.7% Steuer an. Es rechnet mir dann die Bezugsteuer dazu. Ich muss aber nur den Betrag ohne Bezugsteuer an den Lieferanten zahlen und die Bezugsteuer an die EStV. Auf der Rechnung bleiben die 7.7% offen.
Wie muss ich das richtig erstellen, dass ich sehe, was ich der EStV schulde und dass die Bezugsteuer als Vorsteuer abgezogen wird?

KaufmannTreuhand

Hallo DaTo

Habe es praktisch nicht ausprobiert, aber ich würde zwar die Bezugsteuer mit 7,7% Bezugsteuer benennen, aber den Steuersatz mit 0.00% hinterlegen.

Unter den Steuer-Berichten sollte dir dann die Bezugsteuer aufgelistet werden. Vom Total berechnest du dann die Bezugsteuer für Ziff. 382 (Umsatzsteuer) sowie Ziff. 400 oder 405 (Vorsteuer (effektive Methode)).

Dann könnte man noch eine manuelle Buchung vom Vorsteuerkonto auf 2203 über den errechneten Betrag machen. Als Buchungsbeleg könnte man die oben erwähnte Berechnung verwenden.

Schreibe mir doch (hier im Forum) gerne zurück, ob das so funktioniert hat, oder welchen anderen Weg du gegangen bist.

Freundliche Grüsse
Fabian Kaufmann

www.kaufmann.tax

DaTo

KaufmannTreuhand

Hallo Fabian

das erste Quartal ist gelaufen und ich habe die erste MwSt Abrechnung erstellt. Den Tipp mit den 0% habe ich so umgesetzt. Auch, weil der Betrag sonst nie Stimmt. Die EStV schreibt nämlich vor, dass man ihren Umrechnungssatz (Tages- oder Monatsdurchschnitt, man darf wählen) zur Errechnung der Bezugsteuer benutzen muss und nicht den, der von meiner Bank benutzt wurde... So weiss ich immerhin welche Rechnungen ich berücksichtigen muss.
Die Berechnung der Bezugsteuer habe ich in einem Excel gemacht in dem ich die Euro- und Dollarbeträge eintrage, dann den dazugehörigen Tagessatz von der Seite der EStV. Dann rechnet es mir die Bezugsteuer aus. Die trage ich nur bei der MwSt. Abrechnung 382 und 400 ein, so wie du geschrieben hast.
Da ich im Moment mehr MwSt. als Bezugsteuer zahle buche ich die Bezugsteuer nicht auf 2230 und auch sonst auf kein Konto. Ansonsten müsste ich das Konto am Ende vom Quartal wieder auf "0" setzen, oder? Welches Gegenkonto müsste ich benutzen?
Falls meine Bezugsteuer > MwSt. wären, dann müsste ich mir wieder etwas überlegen... Dann müsste ich nur den Teil der Bezugsteuer zahlen, der die MwSt übersteigt oder mach ich da ein Denkfehler?

Liebe Grüsse
David

KaufmannTreuhand

Hallo David

Richtig: https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/dienstleistungen/fremdwaehrungskurse.html

Ja, es sollte i.d.R. immer Null ergeben.
MWST-Abrechnung Ziff. 382 (Schuld an ESTV) minus Ziff. 400, 405 = Null. Es sei denn Ziff. 415, 420 kämen zur Anwendung.

Wenn alle Unterlagen aufbewahrt werden, sehe ich keine zwingende Notwendigkeit die Bezugsteuer zu buchen.

Genügt dir das so?

Grüsse
Fabian